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（试行稿）
一、学校财务管理严格遵守国家财务会计制度，根据教育局年度预决算核定标准，及学校教育教学的发展需要，做好学校本年度预决算计划和安排。
二、学校财务实行校长一支笔审核制度，财务主管协助校长指导、检查、监督财务执行情况。
三、学校公用经费实行各部门预决算制度。根据学校核定的项目和额度，各部门自主安排使用，根据学校授权实行部门主任签字负责制。各部门应本着有计划合理使用经费的原则，制订本部门相关项目的经费使用规定。财务出纳应做好各部门经费使用的薄记工作，制作预算执行情况月报表。学校对各部门的经费使用情况进行考核，对于执行得好的部门负责人给予奖励。超出预算指标，须提出合理的理由，申请追加并经同意后方可使用。
四、学校的各项人员经费支出除下列项目外必须由校长审批：子女托费、学费由人事干部签字负责，误餐费由有关部门制单，校务办公室主任签字负责。教工子女托费、学杂费按市区教育局规定标准报销，家属医疗费按市卫生局财政局等1979年34号文规定执行，跨年度的报销必须在第二年3月31日前报销，过期不再办理。
五、学校重要项目或贵重仪器设备由部门请示报校长审批（或经校务会议讨论通过）方可实施。固定资产的请购须由使用部门提出申请，并填写物品请购单，报校长审批，经同意之后，方可采购。纳入控购的物品，按有关规定办理采购。
六、财产管理须严格执行学校财产管理制度。学校建立专职与兼职相结合的财产管理网络，建立财产管理责任制度，规范财产采购、验收、保管、使用、清查等工作环节。
七、财务出纳须认真履行岗位职责。符合完整的报销手续方可报销入帐；严格执行支票领用制度，保管好空白支票，凭部门主任审核签发的支票领用单，开具支票，超过500元须用托付或转帐支票；根据人事部门的通知，做好每月工资和各项税收、公积金的代扣代收等的日常工作，工资若有变动，需经校长审核签字后，才能发放；做好现金日记帐、银行日记帐，做到日结日清，妥善保管好各种凭证，按时交会计代理中心审核入帐、归档。
八、各种空白票证由财务主管负责保管，领用空白票证，需经校长审核，并办理登记手续，用完之后把存根交代理中心复核销号，再领取新空白票证。凡收费许可证允许的收费项目一律使用专用收据，其它各项代扣代办项目，须由各部门打印代办项目内容的通知单和告家长书，写明内容、标准、人数，交财务主管审核后具体安排落实出纳收费时间（其中一天到西部收费），各项交款须当天下午2：00前交财务室。
九、各部门需要安排人员值班，实行先报校务办公室，同意之后再实施，值班费由校务办公室制单，报校长审批。
十、因公需临时暂借现金，须报校长审批，经同意在规定范围内使用，不得私自挪作他用，业务结束一周内结清、归还。个别工作岗位（外勤、卫生室等）可申请小额度的借款。学期结束应立即归还财务室。
十一、报销时间：每天上午8：30~11：00
十二、报销流程：( 顺序从左到右)
（一）部门预算内经费：
（二）值班费：
（三）人员经费：
（四）固定资产的添置与报销：
十三、与财务管理相关的事宜，本《办法》未规定的内容，须报校长或校务会议决定后执行。
十四、本办法从2007年3月1日起试行。
华东模范中学
2006年11月24日 | 
